日前，财务如何服务销售和采购的话题受人关注，并且与之相关的财务如何服务销售和采购客户同样热度很高。今天，康晓百科便跟大家说一说这方面的相关话题。
导读目录：
会计如何与采购部对接？
财务会计与采购部的对接工作，主要是包括材料购入时的借款，入库后的验收报销，材料的出库核算。
购买材料，合同签订后，根据合同约定，预付部分货款，采购部需到财务部办理借手续，分管会计根据业务性质，进行相关的业务处理。
材料 *** 验收后，到财务部办理冲账手续，会计进行相应的业务处理。
采购部发出材料后，月末财务会计要归类核算，并对账。
财务部、采购部和供应商账目如何衔接？
应付账款对账技巧
在对账前，财务部门会计对供应商提供的对账资料应进行初步审核，不满足条件的对账资料应要求供应商补充完善。首先审核对账手续，是否经过有权人士的签批，其次审核如下内容：
1.对于只提供余额无明细账目的对账资料，不予对账。
供应商必须提供最后一次对账以来的全部账目资料；以前从未进行过对账的，必须提供自双方开始业务往来以后的所有账目资料。对于对方因财务决算审计发函要求核对账面余额的，同样应按照上述原则办理。
2.对于供应商直接依据其销售部门往来资料而非财务部门账目提供对账资料的，不予对账。
双方核对的账目主要应是财务账目，供应商销售部门账目可能与其财务部门账目不符，对账基数存在问题，会给以后的双方清算带来不必要的麻烦，因为最后清算以双方财务账目为准。
3.对于多年无业务往来的供应商前来对账，即使经过企业有权人士签批，供应商的对账资料也必须加盖供应商公章（或财务专用章），或者提供加盖公章的介绍信，否则不予对账。
因为多年无业务往来的供应商，我们不太了解其近年来的情况，可能原有企业已解体、改制，现在对账及以后催款都可能系个人行为，并不代表原企业，可能对账人并不具有索偿权利。
4.对于对账手续和账目资料齐全的供应商，应及时对账并出具对账单。
5.有些供应商属于小企业或个体工商户，账目资料并不齐全，很可能缺失以前年度的账目资料，这种情况如何处理呢？
如果今后双方继续合作，那么应就现有资料出具“有保留意见的对账单”，至少对账目齐全的年度不拖拉造成历史遗留问题。什么是“有保留意见的对账单”呢？就是在对账单上加一个说明段，说明双方对账由于供应商提供账目不全的原因，只就某年某月以来的账目资料进行对账，以前年度的账目并未核对，暂时以某余额为准出具对账单，采购企业保留根据证据进一步调整账目的权利。
如果供应商账目不全而双方余额又不符的，这时供应商通常会同意暂时以双方较小的余额为准出具对账单，如果采购企业余额较小，就不必调整应付账款账面余额；如果供应商余额较小，采购企业就要调低应付账款账面余额，凭对账单确认（债务重组）收益，这时必须由供应商在对账单上签字并同时加盖公章。
6.对于发票丢失又无法确认是采购企业责任的，采购企业不能在对账单上确认该项债务，应要求供应商调减该债权。
7.采购企业财务部门如果采用手工账记账的，最难查找的就是串户错误。对方入账，我方账面上没有入账，很可能是下错户，但是从手工账上查串户，非常困难，而使用财务软件的，在财务软件上查找串户就非常容易，主要是查有无该金额的发生额。
8.为方便对账，应要求供应商下次对账时携带本次的对账单或其复印件。
调整账目
1.对账后必须及时调整账目。如果对账形成的在对账单上长期挂账，以后再想调账还需要重新核实，否则会不知道如何进行；另外，不调整账目会影响企业应付账款的真实余额。 调整账目需要供应商提供复印件的，应要求供应商配合；对于金额较小的，可以简化处理，凭对账单和企业自制说明作为记账凭证附件进行。
2.需要供应商调账的，采购企业还要督促、协助供应商及时调账。因为如果供应商不及时调账，也会影响其应收债权的真实余额。
保管对账单
1.每年根据对账次序将对账单装订成册，供应商提供的对账资料作为对账单的附件与对账单一并装订保存，前面要加上对账清单目录（包括供应商所属地区、供应商名称、对账日期等信息）并注明对账单所属年度、装订会计姓名；装订成册的对账单应按照的保管规定进行管理。
2.应付账款发生变动时，其手头的对账单也要做好移交工作，在移交清单上应特别注明。
关于采购的哪些事会计必须知道？
会计人员必须知道关于采购的那些事。
1、采购内控岗位必须清晰。根据内部控制的要求，对于涉及采购的内控岗位必须按要求进行设置，且不相容岗位，如请购与审批、询价与确定供应商、采购合同的订立与审批、采购与验收、采购验收与会计记录、付款审批与付款执行等需分离。会计人员在审核采购付款业务时，重点审查合同签订、入库单或验收单等涉及不相容岗位是否分离情况，以及相关流程或环节是否按要求进行审批。
2、供应商的选择必须合规。采购，不论是采购货物（材料或设备等）还是采购服务（加工修理或工程建设等），均须经过“货比三家”的供应商遴选，对于金额较大的采购事项，还需采取公开招标的形式，可以从源头上防止采购舞弊行为，当然，对于图形式走过场的企业来说，内定暗箱操作或者串通舞弊的现象不可避免。会计人员不能决定供应商，但要注意审查相关的形式资料是否齐全。
3、采购结算方式必须明确。采购货物或服务，面临资金支付压力，必须在签订合同时明确采购的结算方式，具体包括：付款方式（签订合同后预付30%，货到验收合格支付60%或65%，预留10%或5%作为质保金待质保期满后支付等）、付款账期（以货到和收票孰晚计算，一个月、三个月、六个月或一年账期等）和付款形式（全部现款、50%现款50%银行承兑汇票或全部银行承兑汇票等）等。会计人员需参与采购结算方式的谈判，审核采购合同涉及的结算条款。
4、采购付款资料必须齐全。一般来说，采购付款需要提供的资料包括：采购合同或协议、发票和采购入库单（验收单）和结算单等，需要提醒注意的是，对于涉及投资的固定资产采购，还需要年初董事会通过的投资决议和投资可行性研究报告等；对于国有企业来说，属于“三重一大”范围的大额资金支出，还需有公司领导班子的集体决议。除了零星小额（一般是1000元以下）现金采购以外，其他采购均要签订书面合同或协议，且必须“公对公”转账支付采购款。
5、采购会计核算必须准确。在对采购业务进行会计核算时，建议采取“应付账款+客商”的方式，即使是一次性全额付款的采购业务，也必须这样做，一方面便于统计采购金额和欠款情况，另一方面有利于不定期与供应商对账，当然，对于小额的现金零星采购，可以忽略。会计人员对每一笔采购业务都要准确核算，特别是涉及可抵扣增值税时价税分离的成本费用核算，必须清清楚楚非常准确。
会计和采购有什么关系？
会计和采购没啥关系，都是公司的员工同事，只不过会计是财务组的职员，采购是材料库的职员，不过这两个岗位都是公司的重要岗位，会计是报销业务的，采购每次要到财务上借钱，采购材料回来要找会计报销采购材料的料款，这之前都是经公司同意的工作。
销售材料采购成本的分录？
采购材料成本会计分录怎么写?采购成本有两种方法，一是实际成本法和计划成本法，这两种方法的购买和结转有一点不同。
采购材料成本会计分录怎么写?
购买材料:
借:原材料 应交税费-增值税-进项。
本月购入的甲乙丙材料已验收入库，结转各材料的实际采购成本，其中， 甲卖价200000，采购费用5000，乙150000，300，丙360000，1200 会计分录怎么做。
贷:银行存款等
结转成本:
借:主营业务成本
贷:库存商品
材料入库,结转采购成本怎么做。
材料采购、入库、结转有两种方法:实际成本法和计划成本法。
一、实际成本法的帐务处理
1、货到并验收入库,发票等结算凭证已收到,货款已支付。
借:原材料
借:应交税金--应交增值税(进项税额)
贷:银行存款(或现金)
2、货款已付,材料尚未到达
借:在途物资
借:应交税金--应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
货到验收入库
借:原材料
贷:在途物资
3、货到并验收入库,货款尚未支付
借:原材料(估价入账)
贷:应付账款(估价)
下月初,用红字做同样记账凭证冲回,以便下月付款后,按正常程序记账.
4、采用预付货款方式购货
(1)预付货款时
借:预付账款
贷:银行存款(或现金)
(2)货到验收入库
借:原材料
借:应交税金--应交增值税(进项税额)
贷:预付账款
(3)预付款项不足,补足上项货款
借:预付账款
贷:银行存款
(4)预付款项多付,退回时
借:银行存款
贷:预付账款
5、领用材料时
借:生产成本、制造费用、管理费用等相关科目
贷:原材料
二、计划成本的帐务处理
1.货款已支付,同时材料已验收入库
借:物资采购
借:应交税金-应交增值税(进项税额)
贷:银行存款等
入库时
借:原材料(计划成本)
借(或贷):材料成本差异(超支差)
贷:物资采购(实际成本)
2.货款已支付,材料尚未验收入库
借:物资采购
借:应交税金-应交增值税(进项税额)
贷:银行存款等
3.货款尚未支付,材料已验收入库
月末发票账单未到,暂估入账
借:原材料(暂估价)
贷:应付账款(暂估价)
月末,调整差异
借:原材料
贷:物资采购
借:物资采购
贷:材料成本差异(节约差异,超支作相反分录)
4、材料成本发出
借:生产成本、制造费用、管理费用等(计划成本)
贷:原材料(计划成本)
月末,调整计划成本,分摊材料成本差异
借:生产成本、制造费用、管理费用等
贷:材料成本差异 超蓝节红原则
如何监管财务？
你问的是做好财务监督工作吗，如果是的话，你记住六条就行：
1、心中永远只有领导。财务人员是领导的心腹。在财务人员心中，领导就是一切。永远记住：财务人员不一定要你水平多高，好学就行，关键在于你对领导的忠心，做到这一点，你就是一个可造之材；做到这一点，领导才会把财务监督的任务交给你。这是前提。
2、财务监督的第二点是监督谁对领导忠不忠心。财务是最能看出单位员工忠诚与否的。领导最希望财务上多一双眼睛。要谈监督，这是最起码的监督。
3、财务监督的第三点是监督财务制度的执行。制度是一个企业的根本，所谓铁打的营盘，流水的兵，关键在于制度的完善和强有力的执行。财务人员专业方面两项基本任务，一是财务制度的完善，二是监督财务制度的执行。
4、财务监督的第四点是确保资产的安全。这里包括货币资金、应收款项、存货、固定资产等。现金是否定期盘点，银行存款是否及时对账，应收账款是否及时对账和清收，存货是否定期盘点，库存数量、质量是否合理，固定资产占用是否合理、有效，是否定期盘点，等等，都是财务人员应该考虑的事情。无数的事例证明，凡属财务上出漏洞的都是因为资产管理混乱造成的。搞好资产管理，是财务人员看家的最基本的职责。
5、财务监督的第五点是严格控制成本和费用。俗话说，搞业务的是耙子，搞财务的是篓子。钱留得住留不住关键是你这个篓子严不严密。谁在采购上搞点名堂，在花费上搞点名堂，合格的财务人员应该心如明镜。
6、财务监督的第六点是监督业务运营。业务是企业生存的根本，任何一个企业要得以发展，业务永远是之一位的。财务人员首先一定要摆正自己的位置，我们的工作就是为公司业务服务的。业务目标是否合理，销售价格是否科学，激励措施是否有效，赊销政策是否合理，资金回笼是否及时，考评制度是否完善，等等，财务人员都要不折不扣的监督执行。这里的监督既有惩罚也有奖励，因为只有公平才有竞争。
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